Hoeveel belasting betaal je als zzp’er?

Voor veel zzp’ers is dit dé vraag: hoeveel van mijn winst gaat naar de Belastingdienst? Het antwoord hangt af van je winst, de ondernemersaftrekken waar je recht op hebt en de belastingschijf waarin je valt. In dit artikel laten we met voorbeelden zien hoe die berekening in elkaar steekt.

Waarover betaal je belasting

Je betaalt geen belasting over je omzet, maar over je winst: omzet minus zakelijke kosten. Vervolgens mag je als zzp’er, als je aan het urencriterium voldoet, ondernemersaftrekken toepassen zoals de zelfstandigenaftrek en de mkb-winstvrijstelling. Pas na die aftrekken bereken je de daadwerkelijk verschuldigde inkomstenbelasting.

De belastingschijven in het kort

Nederland werkt met een schijvensysteem: over de eerste schijf van je inkomen betaal je een lager percentage, over het deel daarboven een hoger percentage. Omdat de exacte schijfgrenzen en percentages jaarlijks worden bijgesteld, raden we aan de actuele tarieven altijd te checken op de site van de Belastingdienst voordat je een definitieve berekening maakt. Wat wel stabiel blijft, is het principe: hoe hoger je winst, hoe hoger het percentage over het bovenste deel.

Heffingskortingen die je belasting verlagen

Naast de ondernemersaftrekken heb je als belastingplichtige ook recht op heffingskortingen, zoals de algemene heffingskorting en, afhankelijk van je situatie, de arbeidskorting. Deze kortingen verlagen het uiteindelijk te betalen bedrag nog verder, los van je ondernemersaftrekken.

Rekenvoorbeelden bij verschillende winstniveaus

Bij een winst van ongeveer €30.000 per jaar betaal je, na aftrekken, doorgaans een relatief beperkt percentage belasting doordat de zelfstandigenaftrek en mkb-winstvrijstelling zwaar wegen ten opzichte van je winst. Bij €50.000 winst neemt het effectieve percentage toe, omdat een groter deel van je winst in de hogere schijf valt. Bij €75.000 en €100.000 winst ligt het effectieve belastingpercentage nog hoger, al blijven de aftrekken ook dan relevant. Wil je dit vertalen naar wat je netto overhoudt, gebruik dan onze pagina om je netto inkomen te berekenen.

Reserveren voor de aanslag

Omdat je de belasting pas achteraf afrekent, is het verstandig om gedurende het jaar een deel van je winst apart te zetten. Zo voorkom je een onaangename verrassing bij je aangifte of voorlopige aanslag. Lees hoe je dit slim aanpakt in onze uitleg over belasting reserveren als zzp’er.

Je aangifte voorbereiden

Zodra je weet hoeveel belasting je ongeveer moet betalen, is de volgende stap je aangifte inkomstenbelasting zelf goed voorbereiden. In onze pagina over de inkomstenbelasting voor zzp’ers lopen we stap voor stap door wat je nodig hebt en welke aftrekposten je niet mag missen.