Hoeveel belasting moet je reserveren als zzp’er?

Als zzp’er krijg je je omzet binnen zonder dat er al belasting is afgetrokken, zoals bij een salaris wel gebeurt. Dat betekent dat je zelf verantwoordelijk bent om op tijd geld opzij te zetten. Doe je dat niet, dan kan de aanslag inkomstenbelasting flink hard aankomen. In dit artikel leggen we uit waarom reserveren belangrijk is en met welk percentage je veilig kunt rekenen.

Waarom reserveren voor de meeste zzp’ers noodzakelijk is

Je betaalt inkomstenbelasting achteraf, vaak pas maanden nadat je de bijbehorende omzet al hebt uitgegeven. Zonder reservering loop je het risico dat je op het moment van de aanslag simpelweg niet genoeg geld op je rekening hebt staan. Een structurele reservering voorkomt stress en voorkomt dat je moet lenen om je belasting te betalen.

Richtpercentages om mee te rekenen

Een veelgebruikte vuistregel is om 20% tot 35% van je winst (dus na aftrek van kosten) opzij te zetten, afhankelijk van de hoogte van je winst. Bij een lagere winst kun je vaak aan de onderkant van deze bandbreedte rekenen, omdat de zelfstandigenaftrek en mkb-winstvrijstelling relatief zwaar wegen. Bij een hogere winst is voorzichtigheidshalve een hoger percentage verstandiger. Wil je een preciezere inschatting, bereken dan eerst hoeveel belasting je als zzp’er ongeveer betaalt op basis van jouw winst.

Voorbeeld per winstniveau

Stel je maakt €40.000 winst per jaar. Reserveer je 25%, dan zet je €10.000 apart, oftewel ongeveer €833 per maand. Bij €70.000 winst en een voorzichtiger percentage van 30% reserveer je €21.000 per jaar, ofwel €1.750 per maand. Reken dit bedrag telkens opnieuw uit zodra je omzet substantieel verandert, zodat je reservering blijft kloppen.

Een aparte spaarrekening voor belasting

De makkelijkste manier om reserveren vol te houden, is door een aparte spaarrekening te openen die je uitsluitend gebruikt voor belasting. Maak er een gewoonte van om na elke binnengekomen betaling direct het gereserveerde percentage over te boeken. Zo raak je nooit in de verleiding om het geld anders te besteden en heb je aan het einde van het jaar of bij je voorlopige aanslag altijd voldoende buffer.

Reserveren automatiseren met Vixum

In plaats van dit handmatig bij te houden, kun je met het gratis boekhoudprogramma van Vixum per factuur laten berekenen hoeveel je zou moeten reserveren op basis van je omzet en instellingen. Zo blijft reserveren onderdeel van je normale workflow, in plaats van een aparte taak die je makkelijk vergeet. Krijg je een voorlopige aanslag van de Belastingdienst, dan weet je dankzij je reservering meteen of het bedrag klopt met wat je al opzij hebt gezet.